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O fluxo de caixa é um importante
instrumento de gestão financeira

A Administração Financeira é decisiva para o sucesso de qualquer empreendimento. Portanto, o administrador financeiro precisa, constantemente, analisar o mercado e criar estratégias para que suas vendas sejam suficientes para pagar seus custos e despesas, e obter lucros.

O curso Administração Financeira na Pequena Empresa, CPT - Centro de Produções Técnicas, apresenta, de forma prática e atrativa, as áreas do conhecimento que envolvem a administração financeira e contábil. Nele são abordados os seguintes tópicos: planejamento financeiro; controles financeiros; caixa; banco; fornecedores; compras; contas a pagar; contas a receber; custos e despesas; vendas; estoques; fluxo de caixa; capital de giro; contabilidade.

Nesta matéria, especificamente, apresentaremos um eficiente instrumento de gestão financeira, o Fluxo de Caixa.

Fluxo de Caixa

Ele consiste na projeção das entradas e saídas de recursos (dinheiro) num determinado período (dia, semana, mês, ano), visando conhecer a posição de caixa para o período projetado. Desta forma, a empresa pode decidir com antecedência sobre como captar os recursos que necessita para recompor o seu caixa.

Controles internos são fundamentais para a implantação do Fluxo de Caixa. A sua elaboração está diretamente vinculada à qualidade e a quantidade dos controles internos existentes.

A inexistência de controle internos inviabiliza a implantação do Fluxo de Caixa. A má qualidade dos controles internos poderá, inclusive, gerar informações equivocadas, e em nada ajudará a empresa na gestão financeira, pois as informações não serão confiáveis.

O controle sobre operações exige o desenvolvimento de procedimentos administrativos que ofereçam informações suficientes, em todas as áreas de interesse, para a elaboração e monitoramento do fluxo de caixa.

O caminho que a informação percorre na empresa é outro aspecto importante para sucesso da implantação e utilização de um Fluxo de Caixa, ou seja, a presteza com que o fluxo documental supre de informações os controles internos.

Os sistemas informatizados de gestão financeira possibilitam agilidade no acesso às informações, pois integram todas as áreas da empresa e evitam que parte das informações fique dispersa ou sem lançamentos nos controles internos.

Quando as informações nas empresas não estão integradas, principalmente nas empresas de pequeno porte, é preciso ajuste no fluxo de informações estruturadas em documentos, evitando que erros de processamento comprometam a qualidade do Fluxo de Caixa.

Na próxima página, informações necessárias para elaborar o fluxo de caixa.

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