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Quais os pontos básicos para uma boa administração de caixa?

A insuficiência ou excesso de recursos aplicados
em capital de giro refletirá no caixa da empresa.

O caixa é o dinheiro à mão mais conta corrente e poupança  às quais o administrador tem acesso imediato. É utilizado para comprar estoque. Este é vendido por dinheiro ou a crédito que, neste caso, torna-se contas a receber. Quando uma conta a receber é convertida em dinheiro, ela pode ser direcionada diretamente para o estoque.

De acordo com Hélvio Tadeu Cury Prazeres, professor do curso Administração Financeira na Pequena Empresa, desenvolvido pelo CPT – Centro de Produções Técnicas, é importante conhecer a produtividade dos ativos. O estoque é um ativo importante, pois sem ele não existe venda. As contas a receber são um custo necessário para que façam negócios, a não ser que a empresa opere com outros sistemas pata obter lucro.

O caixa é útil para garantir troco para os clientes e financiar algumas atividades de curto prazo.

Caixa mínimo para atividades diárias

A administração de caixa é uma área chave da administração do capital de giro.

A insuficiência ou excesso de recursos aplicados em capital de giro refletirá no caixa da empresa, ou seja, se a empresa apresenta insuficiência crônica de caixa significa que ela não tem o capital necessário para financiar a sua atividade.

Pode-se orientar a administração de caixa em função dos seguintes pontos básicos:

• Estratégias que visam minimizar as necessidades de caixa: negociação com fornecedores; política de crédito aos clientes e cobrança de duplicatas; e a administração dos estoques.
• Política de aplicação dos excedentes de caixa: aplicação dos excedentes de caixa em atividades geradoras de lucro seja na própria empresa ou outro empreendimento.
• Negociação de recursos para suprir os déficit de caixa:  captação de recursos a baixo custo para atender as necessidades de financiamento das atividades operacionais.
• Estratégias para compor créditos e obrigações em uma mesma moeda: exige uma administração sofisticada, e se destina à gerência de grandes corporações que tenham diversas transações com o mercado externo.

Estratégias financeiras interessantes quando existe redução nas margens de comercialização e elevado custo dos empréstimos bancários são:

• Crédito seletivo e cadastro mais rigoroso em função da inadimplência  elevada.
• Giro rápido dos estoques (existem empresas fazendo reposição de estoques diariamente).
• Negociações junto a fornecedores para obtenção de maiores prazos de pagamentos.
• Negociações de compras a vista com descontos elevados, otimizando a aplicação dos excedentes de caixa.
• Planejamento tributário visando reduzir a carga tributária e aliviar o caixa.

O controle do caixa deve ser diário. A tabela que o Portal Emprego e Renda disponibilizará para você, permite o lançamento das movimentações diárias e apura o saldo ao final do período. Nunca deixe acumular os lançamentos, pois, além de não ter o resultado diário, o acúmulo de operações propicia erros e imprecisão na análise.  Clique aqui, veja e/ou imprima, a Tabela de Composição do Caixa da Empresa.

Para saber mais sobre esse assunto, conheça o curso constituído de livro interativo com filmes, em DVD, que mostram a prática,
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