As contas a pagar se referem à quantia devida aos fornecedores, basicamente pelo estoque de mercadoria. São uma importante fonte de financiamento em curto prazo. As empresas compram de fornecedores mercadorias a crédito.
Quanto mais longo o período de tempo que tem para pagar a mercadoria, maiores são suas contas a pagar, e menor a quantia que tem de pegar emprestado de instituições financeiras.
Como as empresas normalmente não precisam pagar juros sobre as contas a pagar de fornecedores, elas têm um forte incentivo para negociar um longo período de vencimento de contas.
Os fabricantes dedicam recursos consideráveis para criar a demanda para seus produtos. Como resultado, a empresa necessita relativamente de menos dinheiro para as despesas de vendas. Pode estocar quantidades menores de produtos e estabelecer uma rede de suprimentos de mercadorias que diminui o tempo de permanência dessas no estoque. Dessa forma, diminui o custo de manutenção do estoque, e a empresa precisará de menos recursos financeiros para suas atividades.
Projeção de pagamentos a efetuar
As duplicatas a pagar são o capital original de uma dívida mais os juros devidos por uma empresa a instituições financeiras (bancos), que têm vencimento e devem ser pagas em menos de um ano.
Esses pagamentos devem ser controlados para não comprometer as disponibilidades da empresa. Um controle detalhado é apresentado na tabela a seguir, a qual o Portal Emprego e Renda oferece para que você tenha controle de suas dívidas. Para que o controle seja preciso, preencha todos os campos da tabela, inclusive após o pagamento, especificando a data, número do cheque e o valor pago. Clique aqui, veja e imprima o seu Controle de contas a pagar.
Planejamento de resgate de débitos
Uma situação extrema pode acontecer quando a empresa não consegue honrar seus compromissos junto a fornecedores de mercadorias. Pode perder o crédito e dificultar a manutenção dos estoques para a venda. Perder a confiança dos fornecedores é temeroso, pois compromete a manutenção das atividades e aumenta as despesas financeiras.
Algumas decisões são importantes para evitar a inadimplência junto a fornecedores, onde se destaca: